Jaki podatek od wynajmu mieszkania? Tłumaczymy

Wynajmowanie mieszkania to popularna forma zarobku — zarówno dla osób prywatnych, jak i inwestorów. Ale zanim podpiszesz umowę z najemcą, warto wiedzieć, jaki podatek trzeba zapłacić od wynajmu mieszkania i jakie masz opcje rozliczenia z urzędem skarbowym.

Jaki podatek od wynajmu mieszkania? Tłumaczymy jasno i konkretnie

Najem prywatny — najczęściej wybierana forma

Jeśli wynajmujesz mieszkanie jako osoba fizyczna i nie prowadzisz działalności gospodarczej w tym zakresie, mówimy o tzw. najem prywatny. Od 2023 roku jedyną dopuszczalną formą opodatkowania najmu prywatnego jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Stawki ryczałtu:

• 8,5% od przychodu do 100 000 zł rocznie
• 12,5% od nadwyżki ponad 100 000 zł

Ważne: przy ryczałcie nie można odliczać kosztów (np. remontów, opłat za media, odsetek od kredytu). Podatek płacisz od kwoty, jaką otrzymujesz od najemcy.

Kiedy najem uznaje się za działalność gospodarczą?

Niektóre osoby wynajmują nie jedno, a kilka mieszkań, często prowadząc to w sposób zorganizowany i ciągły. W takich przypadkach urząd skarbowy może uznać, że prowadzisz działalność gospodarczą, nawet jeśli nie zarejestrowałeś firmy.

Jeśli działasz jako przedsiębiorca, masz do wyboru:

• podatek liniowy (19%) — stała stawka bez względu na dochód
• skalę podatkową (12% i 32%) — z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku i progów podatkowych

Zaletą tej formy rozliczania jest możliwość odliczania kosztów uzyskania przychodu, takich jak:

• amortyzacja lokalu (choć tu zaszły zmiany),
• opłaty eksploatacyjne,
• remonty,
• odsetki od kredytu hipotecznego,
• prowizje pośredników.

Jak i kiedy zapłacić podatek?

Niezależnie od tego, którą formę wybierzesz, musisz dopełnić kilku obowiązków formalnych:

W przypadku ryczałtu:

• Zgłoś najem do urzędu skarbowego (do 20. dnia miesiąca po uzyskaniu pierwszego przychodu).
• Wpłacaj podatek miesięcznie lub kwartalnie.
• Do końca kwietnia złóż PIT-28.

W przypadku działalności:

• Zarejestruj działalność gospodarczą.
• Prowadź uproszczoną lub pełną księgowość.
• Składaj deklaracje podatkowe (PIT-36 lub PIT-36L).

A co z umową najmu?

Umowa najmu powinna być zawsze sporządzona na piśmie — to podstawa ochrony obu stron. Warto także wiedzieć, że:

• Jeśli wynajmujesz z wyposażeniem, np. meblami, urządzeniami RTV/AGD, nadal traktuje się to jako najem.
• W przypadku tzw. najmu okazjonalnego (czyli na czas określony, z oświadczeniem najemcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji) — masz większą ochronę jako właściciel.

Gdzie szukać mieszkań pod inwestycję?

Wynajem mieszkania to nie tylko kwestia podatków i obowiązków — to przede wszystkim dobór odpowiedniej lokalizacji. Dla wielu inwestorów liczy się rentowność, zapotrzebowanie na lokale i potencjał wzrostu wartości nieruchomości.

Jeśli rozważasz zakup pod wynajem, sprawdź aktualne Mieszkania Gorzów — to miasto oferuje atrakcyjne ceny zakupu, duże zapotrzebowanie najemców i rosnący rynek nieruchomości. To dobre miejsce zarówno dla początkujących, jak i doświadczonych inwestorów.

Wynajem mieszkania to świetny sposób na dodatkowy (lub główny) dochód, ale warto od początku działać zgodnie z przepisami. Wybierz formę opodatkowania dopasowaną do Twojej sytuacji, pamiętaj o terminach i nie bój się korzystać z pomocy księgowego, jeśli masz wątpliwości.

Jeśli chcesz zacząć od zakupu nieruchomości, zacznij od analizy rynku – a Gorzów Wielkopolski może być właśnie tym miejscem, które zapewni Ci stabilny i przewidywalny dochód z najmu.

ART