PIT-37 dla początkujących – Jak prawidłowo wypełnić formularz?

Artykuł sponsorowany

Rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych to obowiązek, który spoczywa na każdym obywatelu Polski. Jednym z najczęściej wykorzystywanych formularzy jest PIT-37. Druk ten jest przeznaczony dla osób, które uzyskują dochody z umowy o pracę, zlecenia, emerytury, renty, a także z innych źródeł opodatkowanych według skali podatkowej.

Co to jest PIT-37?

PIT-37 to formularz przeznaczony dla osób, które uzyskują dochody opodatkowane według skali podatkowej (12% i 32%) i nie prowadzą działalności gospodarczej. Wśród podatników, którzy składają PIT-37 https://www.podatnik.info/program-do-pit/pit-37, znajdują się pracownicy etatowi, osoby wykonujące pracę z tytułu umowy zlecenia, a także emeryci i renciści. PIT-37 jest prosty w obsłudze, ponieważ wiele danych, takich jak wysokość dochodów czy zapłacony podatek, jest już wstępnie uzupełnione przez urząd skarbowy na podstawie formularza PIT-11, który dostarczają pracodawcy lub inni płatnicy.

Jak wypełnić PIT-37?

Proces wypełniania formularza PIT-37 nie jest trudny, ale trzeba o kilku rzeczach pamiętać, począwszy od zebrania niezbędnych dokumentów, aż po złożenie gotowej deklaracji w urzędzie skarbowym lub elektronicznie. Warto wiedzieć, jakie dane wprowadzić, które informacje sprawdzić, aby uniknąć błędów, a także jak uwzględnić przysługujące ulgi podatkowe i jak obliczyć wysokość należnego podatku dochodowego.

Krok 1: zebranie dokumentów

Najważniejszym z nich jest PIT-11, który pracodawca lub inny płatnik wysyła podatnikowi w terminie do końca lutego każdego roku. Formularz zawiera informacje o uzyskanych dochodach, wysokości pobranych zaliczek z tytułu podatku dochodowego oraz składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Dzięki temu dokumentowi wypełnienie PIT-37 staje się łatwiejsze, ponieważ niektóre dane są już wstępnie uzupełnione.

Krok 2: wypełnienie formularza

W formularzu PIT-37 należy zacząć od sekcji A, w której wpisujemy dane osobowe. Podaje się swoje imię, nazwisko, numer PESEL oraz dane adresowe. W tym miejscu warto również wpisać informacje o źródłach dochodów, takich jak umowa o pracę czy zlecenie. W sekcji B należy wpisać uzyskane dochody w roku podatkowym oraz podatek zapłacony przez płatnika. Dane te można odczytać bezpośrednio z PIT-11.

Krok 3: uwzględnienie ulg podatkowych

W zeznaniu podatkowym można uwzględnić różne ulgi podatkowe, które mogą zmniejszyć wysokość płaconego podatku dochodowego. Jednym z przykładów jest ulga na dzieci, ulga rehabilitacyjna, a także ulga internetowa. Jeśli spełniasz wymagania do skorzystania z którejś z nich, warto ją uwzględnić, aby obniżyć swoją należność podatkową.

Krok 4: obliczenie podatku

Po wpisaniu wszystkich przychodów ewidencjonowanych oraz ulg przychodzi czas na obliczenie podatku dochodowego. Program do pit zrobi to automatycznie, jednak jeśli rozliczamy się tradycyjnie, musimy samodzielnie obliczyć wysokość należnego podatku, biorąc oczywiście pod uwagę obowiązujące stawki. Ta w wysokości 12% dotyczy dochodów do 120 000 zł, a powyżej tej kwoty obowiązuje stawka 32%. Warto pamiętać o kwocie wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł w 2024 roku.

Krok 5: złożenie deklaracji

Zeznania PIT-37 należy złożyć do 30 kwietnia każdego roku. Istnieją dwie możliwości składania deklaracji – elektronicznie lub w formie papierowej w urzędzie skarbowym.

PIT-36 czy PIT-37 – jak wybrać odpowiedni formularz?

Często pojawia się pytanie, jaki formularz należy wybrać: PIT-36 czy PIT-37? Oczywiście to zależy od rodzaju uzyskiwanych dochodów. PIT-36 jest przeznaczony dla osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych lub uzyskujących dochody z zagranicy, z działów specjalnych produkcji rolnej, Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych lub z praw autorskich. Ten rodzaj formularza daje możliwość odliczenia szerszego zakresu kosztów uzyskania przychodu oraz korzystania z różnych ulg podatkowych.

Natomiast PIT-37 jest formularzem prostszym, który powinny złożyć osoby uzyskujące dochody z tytułu stosunku pracy, zlecenia, rent czy emerytur, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Dzięki temu formularzowi rozliczenie podatku dochodowego staje się łatwiejsze i szybsze. Oczywiście małżonkowie mogą wybrać wspólne rozliczenie.

Co można odliczyć od podatku dochodowego?

Rozliczenia PIT-37 daje możliwość skorzystania z kilku ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć wysokość płaconego podatku dochodowego. Do najpopularniejszych należą:

• Ulga na dzieci dla osób wychowujących dzieci, które nie ukończyły 18. roku życia lub 25. roku życia, jeśli uczą się w szkołach.
• Ulga rehabilitacyjna jest przeznaczona dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności, które ponoszą koszty związane z rehabilitacją.
• Ulga internetowa dla osób, które ponoszą wydatki na korzystanie z internetu.

PIT-37 a danina solidarnościowa 4% do urzędu skarbowego

W przypadku, gdy przychody opodatkowane przekraczają 1 milion złotych, podatnicy zobowiązani są do zapłacenia dodatkowej daniny solidarnościowej w wysokości 4%. Osoby, które znajdują się w tej grupie, muszą złożyć dodatkową deklarację i zapłacić dodatkowy podatek dochodowy od nadwyżki ponad 1 milion złotych.

Wypełnienie PIT-37 nie jest trudnym zadaniem, szczególnie jeśli korzystamy z systemów online, które ułatwiają obliczenie podatku i składanie deklaracji. Kluczowe jest zebranie odpowiednich dokumentów, takich jak PIT-11, oraz dokładne sprawdzenie wszystkich danych przed ich złożeniem w urzędzie skarbowym. Korzystanie z ulg podatkowych może obniżyć wysokość należnego podatku, dlatego warto upewnić się, czy spełniamy wymagania do ich zastosowania. Na koniec, pamiętajmy o terminie składania zeznania rocznego – 30 kwietnia każdego roku.

ART